A decorrere dal 1° gennaio 2022, così come riportato nel provvedimento del direttore dell’Agenzia delle Entrate n. 293390 del 28 ottobre 2021, la fattura elettronica per operazioni non imponibili ex art. 8, comma 1, lettera c), del DPR 633/72 da emettere nei confronti di un esportatore abituale deve:

✔ Riportare nel campo relativo all'IVA:

• Aliquota 0%
• Natura N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento

Procedi quindi a richiamarla all'interno del documento nella sezione relativa al prodotto/servizio.

Richiamando l'aliquota già presente nel programma si compila in automatico anche il campo 2.2.1.14  con il codice specifico N3.5.

✔ Riportare le informazioni della lettera di intento nel blocco 2.2.1.16.

Puoi riportare i riferimenti della lettera d'intento manualmente o puoi impostarli nell'anagrafica del cliente per averli poi in automatico nel documento.

◉ Inserimento automatico

Per fare in modo che i riferimenti della lettera d'intento vengono riportati in automatico negli attributi avanzati, devi indicare tale informazione nell'anagrafica del cliente.

Vai alla sezione ◉ Clienti e Fornitori del menu laterale di sinistra, seleziona la scheda Clienti e clicca sull'anagrafica del cliente interessato.

Nella scheda del cliente clicca Rapporti Commerciali, apponi la spunta ◉Abilita lettera d'intento e indica:

• la Data ricevuta telematica (data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle Entrate e contenente il protocollo della dichiarazione d’intento).
• Il Protocollo ricezione (protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento e il suo progressivo, separato dal segno - oppure dal segno / (ad esempio 08060120341234567-000001 oppure 08060120341234567/000001).

Terminato l'inserimento Salva.

Quando crei un documento elettronico per quel determinato cliente trovi i dati relativi alla lettera d'intento, già compilati per ogni articolo inserito nel documento.

◉ Inserimento manuale

All'interno del documento elettronico vai negli ◉ attributi avanzati della sezione relativa al prodotto/servizio.

(Devi inserire gli attributi avanzati per ogni riga articolo del documento che è relativa alla Lettera d'intento).

Scorri fino al punto 2.2.1.16 - AltriDatiGestionali e compila le voci:

• 2.2.1.16.1 - Tipodato: deve essere indicata la dicitura "INTENTO";
• 2.2.1.16.2 - RiferimentoTesto: deve essere riportato il protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento e il suo progressivo, separato dal segno - oppure dal segno / (ad esempio 08060120341234567-000001 oppure 08060120341234567/000001);
• 2.2.1.16.4 - RiferimentoData: deve essere indicata la data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle Entrate e contenente il protocollo della dichiarazione d’intento.

Terminato l'inserimento dei dati clicca Conferma.

◉ Fatture in Cloud gestisce il conteggio del plafond per le dichiarazioni d'intento?

No, Fatture in Cloud a non effettua il conteggio del plafond per le dichiarazioni d’intento. Il monitoraggio dell’utilizzo del plafond è a carico dell’utente, che deve assicurarsi di non superare i limiti stabiliti nella dichiarazione d’intento.

◉ Come posso visualizzare  i dati della dichiarazione d’intento inserita in fattura anche nella copia PDF?

I riferimenti della dichiarazione d’intento non vengono mostrati automaticamente nel PDF della fattura, perché sono inseriti negli attributi avanzati della fattura elettronica inviata al Sistema di Interscambio. Queste informazioni servono a rendere la fattura formalmente corretta e completa ai fini fiscali.

Se desideri visualizzarli anche nella copia PDF, puoi inserirli manualmente nel campo Note documento, durante la compilazione della fattura.